税收“活水”精准滴灌，给转型中的广东企业带来怎样的获得感

国家税务总局佛山市三水区税务局干部走进绿循新能源科技（佛山）有限责任公司，了解企业研发情况，宣传支持科技创新相关税费政策。 岳瑞轩／供图

支持科技创新、促进制造业升级、服务开放型经济……从“1.0版”到“2.0版”，广东税收支持措施从多维度精准发力，让企业收获了满满的获得感。而政策的持续进阶，也将为广东现代化产业体系建设不断厚植沃土 

◎《南方》杂志记者／叶石界   通讯员／岳瑞轩   发自广州

◎本文责编／郭芳

5月7日，港珠澳大桥下，伶仃洋海面上，多艘无人艇自主编队、高速穿插、精准拦截……这是珠海云洲智能科技有限公司自主研发的L30无人巡逻艇编队在展演执法的场景。这群“海上尖兵”直击夜间高危险、高强度、取证难等痛点，让执法更高效。

云洲智能“黑科技”的背后，离不开税费政策的支持。“从填补国内无人船艇领域空白，到如今依托千亿级海洋经济实现蓬勃发展，税收服务贯穿企业发展各阶段，企业每年享受税收优惠超过1000万元。”云洲智能董事长张云飞表示。

今年4月，在第35个全国税收宣传月启动仪式暨“税企面对面”座谈会上，国家税务总局广东省税务局带来了一份诚意满满的支持措施“大礼包”—《关于进一步发挥税收职能作用助力广东省现代化产业体系建设的若干措施（2.0版）》（以下简称“2.0版”）正式发布。

将时钟拨回2025年3月，广东省税务局出台《关于进一步发挥税收职能作用助力广东省现代化产业体系建设的若干措施》（以下简称“1.0版”），从助力激发产业科技创新动力、助力壮大新兴未来产业等10方面推出30条税务支持措施，为产业发展“精准滴灌”。

“2.0版”是在“1.0版”政策实施一年来的迭代升级，紧扣广东制造业与服务业协同融合发展、提振消费扩大内需等新课题新要求，形成十类32条支持举措。

从“1.0版”到“2.0版”，税收支持措施从多维度精准发力，让企业收获了满满的获得感。而政策的持续进阶，也将为广东现代化产业体系建设不断厚植沃土。

“我们将充分发挥税务部门一头连着宏观经济政策、一头连着微观经济运行的‘连接两头’优势，着眼推动产业发展科技创新互促双强，加强对重点领域和关键环节的精准支持力度，为我省挺起‘产业脊梁’注入更加强劲的税务力量。”广东省税务局党委书记、局长江武峰表示。

全链条服务赋能企业向“新”而行

发展新质生产力是广东的战略之举、长远之策。营造发展新质生产力的优越环境，税费政策的支持是不可或缺的一环。

位于东莞市虎门镇的深达威科技（广东）股份有限公司，是一家国内激光测量细分领域的领先企业。“近三年，公司研发投入超4000万元，随着研发项目不断拓展，涉及的研发费用归集、加计扣除政策需要关注的细节也越来越多。”深达威科技财务负责人彭伟坦言。

对此，当地税务部门组建专属服务专班，为深达威科技定制“一企一册”税收服务手册，不仅系统梳理了高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除等政策的适用条件，还多次上门进行辅导。

2024年度，深达威科技研发费用加计扣除金额超1126万元，相当于减免税款约168万元。这笔资金被企业直接运用于新产品的技术攻坚，进一步提升了产品的户外测量精度。

近年来，广东税务部门聚焦科技领军企业、制造业单项冠军、专精特新“小巨人”等关键科创主体，创新推行名单制服务模式，通过建立动态跟踪台账，精准落实“一企一策”辅导机制，以精细化服务赋能科创企业高质量发展。

作为国家级专精特新“小巨人”企业，广州中海达卫星导航技术股份有限公司的业务版图已拓展至全球逾60个国家，汇聚了超过100家全球合作伙伴。“然而，伴随业务版图扩张，企业研发投入持续加大，如何精准适用科技创新税收优惠政策曾一度成为我们的困扰。”中海达董事长廖定海直言。

针对企业的这一困境，广东税务部门及时开展辅导，为企业送去系统全面的政策汇编。在税务部门的帮助下，2025年，中海达享受研发费用加计扣除金额超650万元。“税费红利的精准落袋，为我们攀高向新注入了底气。未来，中海达将持续精进技术、拓展市场，助力国家空间信息产业迈向更高水平。”廖定海颇有信心地说。

高效精准落实研发费用在企业所得税前加计扣除政策、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税政策、研发机构采购国产设备增值税退税，对科技领军企业、制造业单项冠军、专精特新“小巨人”等科创企业进行名单制服务；高效精准落实集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减，软件企业增值税即征即退，集成电路和软件企业所得税优惠政策；完善“政策找人”“反向预约”工作机制……“1.0版”紧扣产业科技创新和助力壮大新兴未来产业，明确列出了具体措施。

在税费政策赋能下，广东地区（不含深圳）产业创新效能充分释放。

增值税发票数据显示：2025年广东地区（不含深圳）集成电路制造、机器人制造、无人机制造销售收入同比分别增长24.4%、24.3%和28.2%，新兴产业增势亮眼；企业购进研发和技术服务金额同比增长11.6%，创新投入稳步加大。

“2.0版”进一步提出高效服务人工智能、智能机器人、低空经济、商业航天、高端仪器、先进材料等重点领域研发项目；对科技领军企业、制造业单项冠军、专精特新“小巨人”等科创企业建立税收台账，跟踪辅导企业享受优惠政策……这将强化税收政策对广东创新全链条、各要素的精准赋能。

持续释放“两业协同”潜力

助力做优现代服务业，是广东税费政策的一个重要发力点。

去年，《哪吒2》点燃了IP衍生品的销售。广州杰森娱乐发展有限公司旗下集卡社、森罗万象品牌推出了《哪吒》电影官方联名收藏卡及系列周边，掀起了一股收藏热潮，2025年春节期间全渠道销售额超亿元。

作为文创类企业，杰森娱乐享受到了南沙鼓励类产业企业减按15％税率征收企业所得税的优惠政策，减免超200万元。公司财务负责人介绍，这些享受到的优惠又被投入到新一轮研发创新上。

近年来，南沙税务部门主动联系杰森娱乐进行政策宣讲，为公司详细介绍《广州南沙深化面向世界的粤港澳全面合作总体方案》的利好政策，辅导公司申报税费优惠，减少了公司在申报过程中投入的时间成本。在税费优惠等政策的支持带动下，杰森娱乐的销售收入稳步增长。

杰森娱乐是“1.0版”助力做优服务业的一个切片。

在这个政策包中，包含“高效精准落实技术先进型服务企业、横琴和南沙符合条件的现代服务业企业减按15％税率征收企业所得税政策”“助力制造业和生产性服务业深度融合”“深化拓展‘银税互动’，助力企业将纳税信用转化为融资便利，促进提高金融服务实体经济质效”“高效精准落实促进文化产业发展的增值税优惠政策”等内容。

中山市力和机械有限公司在加快自动化转型步伐的同时，也加大了新产品的研发、调试、推广力度。“企业研发创新需要大量的资金支持，而‘银税互动’缓解了我们的资金压力，实实在在地为公司发展注入了‘活水’。”力和机械总经理何智亮向记者介绍。

“因为纳税信用优良，我们连续三年获得‘银税互动’贷款，贷款额度由最初的60万元提升到200万元，贷款审批时间从14个工作日缩短至2个工作日，贷款利率也明显低于其他融资产品。良好的纳税信用，让‘老实人’不仅不吃亏，还实打实拿到了‘着数’！”何智亮感叹道。

今年广东“新春第一会”聚焦制造业与服务业协同发展，标志着作为中国经济第一大省的广东，正在试图打通制造业的“主干”与服务业的“枝叶”，以一场深刻的产业变革，探路现代化产业体系。

在税费政策的支持下，广东两业融合发展持续加速。

增值税发票数据显示，2025年广东地区（不含深圳）数字经济核心产业销售收入同比增长11.7%，数字技术应用业销售收入同比增长14.8%，数字产业化和产业数字化提速，数实融合深度拓展。

随着“2.0版”支持政策的深化落实，广东两业协同的潜力将不断释放。

为企业“出海”带来更大底气

作为我国外贸第一大省，广东进出口规模连续40年位居全国第一，2025年占全国外贸总值的20.9%。这背后，是广东成千上万个外贸企业“聚沙成塔”。而企业要“走出去”，需要税收服务的保驾护航。

中山崇高玩具制品厂有限公司是一家港商独资企业，玩具产品远销欧美、中东等多个国家和地区，2025年出口收入占企业营业收入的87%。

为服务企业“走出去”，国家税务总局中山市税务局港口税务分局优化出口退税办理流程，将符合条件的一类、二类出口企业正常出口退税业务平均办理时间压缩至3个工作日内。2025年，崇高玩具就成功办理了出口退税约2133万元。

“玩具产品出海，我们最担心的就是各国税收政策差异大，稍有不慎就可能引发合规风险，影响公司声誉。”崇高玩具财务负责人刘文明表示，税务部门主动上门送政策、送辅导，持续为公司提供跨境税收政策确定性服务，扫清了海外经营中的涉税盲区。

崇高玩具，是广东税务部门助推企业“走出去”的缩影。

近年来，广东税务部门持续优化离境退税便利化服务。在今年139届广交会现场，广州税务部门升级离境退税服务专区，通过优化流程、提速办理，让境外买家实现“开心买、退得快”。“没想到在展馆里就能直接退税！”在离境退税服务专区，来自巴西的采购商杰西卡兴奋地说。在税务青年志愿者引导下，他提交护照、退税申请单等资料，没过多久就拿到了退税现金。

在“1.0版”中，有一系列针对性政策服务企业“出海”：擦亮“税路通·粤通四海”税收品牌，持续丰富国际税收服务锦囊等特色产品，高效落实跨境电商出口海外仓“离境即退税”服务举措，优化出口退税办理流程；高效精准落实市场采购、外贸综合服务企业税收政策，打造集税收政策宣传、办税辅导、税务咨询、税务文化交流体验等功能于一体的综合性“服务驿站”……这些政策举措的实施，进一步打开了广东产业开放合作的空间。

2025年，广东地区（不含深圳）开具离境退税申请单数量同比上升8.03倍，销售金额同比上升1.63倍—这组数据，是广东对外经济热度的生动写照。

“2.0版”进一步对“1.0版”的相关政策进行完善。擦亮“税路通·粤通四海”跨境税收服务品牌，健全完善先进制造业、科创企业、跨境电商等重点出口企业直联制度，拓展申报智能自检功能……这将为广东企业“走出去”带来更大的底气。

增厚“百千万工程”成色

发展县域经济，是广东实施“百县千镇万村高质量发展工程”（以下简称“百千万工程”）的重中之重。要发展县域产业，税务政策的支持必不可少。

湛江市遂溪县草潭镇，正逐渐发展为以金鲳鱼为核心产业的水产养殖专业村镇，带动农户增收。湛江汇富海洋科技有限公司在这里拥有3900多亩深海鱼类养殖海域。

“在税务部门的指导下，我们一直都享受到税费政策。”汇富海洋公司副总经理邹承峰介绍道。近三年来，公司享受自产自销农产品免征增值税、高新技术企业所得税优惠、研发费用加计扣除等税费优惠约280万元。

得益于真金白银的税费政策支持，汇富海洋公司升级使用了更大更牢固的深海养殖网箱，建成99个大型深水网箱，不仅养殖容量更大，抗风浪能力也显著提升，金鲳鱼成活率从一开始的约六成提升至八至九成。

这是税费政策支持农业等县域产业、助力“百千万工程”走深走实的生动缩影。

冷链物流是连接民生与产业的关键纽带，更是农产品出村进城的“大动脉”。针对这一领域，广东税务部门建立了“省—市—县”三级联动机制，针对农产品跨区流通特点提供定制化服务，并搭建“政策直通车”，精准推送涉农税收优惠政策，上门解读政策及辅导涉税流程。

广东亚北农副产品有限公司是粤北地区规模最大的冷链物流企业之一。“冷链物流基础设施投入大、运营贵。仅近三年，我们就有6.95亿元销售收入享受了农产品流通环节免征增值税政策，税收红利赋能我们打造绿色、智能的冷链物流体系。”亚北董事长黄秀芬介绍。

实际上，对岭南特色现代农业和优化区域产业结构的支持，是“1.0版”政策的一个重点。

比如高效精准落实农业生产者销售自产农产品免征增值税，农、林、牧、渔业项目减免企业所得税，开展一对一税务辅导，助力农业产业集群培育壮大以及现代化海洋牧场发展；加强粤港澳三地税收规则衔接和机制对接，优化“湾区通办”服务模式，拓展税费业务跨境通办，落实横琴、南沙鼓励类产业企业所得税优惠政策；服务“百千万工程”县域经济产业结构优化，对全省57个县（市）经济税收情况开展动态分析监测，面向县域重点工业园区、产业转移园区企业提供精细税费咨询服务；等等。

增值税发票数据显示，2025年，广东县域制造业销售收入占总销售收入比重较2024年同期提高2.7个百分点，县域民宿服务销售收入同比增长40.4%；农林牧渔业总产值增长4.9%，农业基础地位持续巩固。

“2.0版”在“1.0版”基础上提出高效精准落实销售自产海上风电增值税即征即退等优惠政策，助力打造“海工装备+”等融合创新应用场景。这将进一步推动广东县域产业发展，加速优化广东区域产业结构。

网编：李卓华